Avancerad kalkylator för arvsskatt på fastighet i Spanien

Arvsskatt för en svensk medborgare som äger fastighet i Spanien

Om du är svensk medborgare och äger en fastighet i Spanien, oavsett om det är din primära bostad eller ett fritidshus, är det viktigt att förstå de skattemässiga konsekvenserna vid ett arv. Överföringen av din fastighet omfattas av specifika regler i både Spanien och Sverige, länder där du kan behöva betala arvsskatt.

1. Beskattning av arv i Spanien

I Spanien tillämpas arvsskatt på tillgångar som finns på spanskt territorium, inklusive fastigheter. Skattens storlek beror på flera faktorer:

• Fastighetens uppskattade värde vid tidpunkten för dödsfallet.
• Regionen eller den autonoma gemenskapen där fastigheten ligger, eftersom varje region tillämpar sina egna skattesatser och grundavdrag. Till exempel erbjuder Valenciaregionen vissa specifika avdrag.
• Släktskapet mellan den avlidne och arvingarna.

Det är därför nödvändigt att korrekt deklarera fastighetens värde och tillämpa lokala bestämmelser för att exakt beräkna den skatt som ska betalas.

2. Arvsskatt i Sverige på en utländsk fastighet

Sverige har ingen arvsskatt. Det innebär att arvingar som är skattskyldiga i Sverige generellt inte behöver betala svensk arvsskatt på en fastighet som ärvs i Spanien. Hela skattebördan för själva arvet av fastigheten kommer att hanteras enligt spansk lagstiftning. Det är dock viktigt att vara medveten om att framtida inkomster från fastigheten (t.ex. hyra) eller en framtida försäljning kan medföra skattekonsekvenser i Sverige.

3. Skatteavtal för att undvika dubbelbeskattning

För att arvingar inte ska betala skatt två gånger på samma tillgång har Sverige och Spanien ett skatteavtal. Även om detta främst rör inkomst- och förmögenhetsskatt, säkerställer det en rättvis och konsekvent beskattning för arvingar. Arvsskatten betalas i det land där tillgången finns (Spanien för fastigheten), och Sverige beskattar inte själva arvet.

4. Konkret exempel på beräkning av arvsskatt i Spanien

Låt oss ta ett exempel med en fastighet i Valencia, Spanien, med ett uppskattat värde på 300 000 €:

• Uppskattad arvsskatt att betala i Spanien: 6 600 €
• Arvsskatt att betala i Sverige: 0 €

Detta innebär att arvingarna endast kommer att betala skatt i Spanien. Den totala skattekostnaden för arvet av fastigheten blir 6 600 €.

5. Deklarationer och formaliteter som måste utföras

Det är obligatoriskt att deklarera arvet hos de spanska skattemyndigheterna. Arvingarna måste lämna en korrekt värdering av tillgångarna, tillsammans med styrkande handlingar, så att skatten kan beräknas korrekt. Det rekommenderas att anlita en skatteexpert som är specialiserad på internationella arv för att optimera processen och minska risken för fel.

6. Slutsats: planera arvet för att skydda dina arvingar

Att ärva en fastighet i Spanien som svensk medborgare innebär en skattebörda i Spanien. För att skydda dina arvingar på bästa sätt rekommenderas det att planera för dessa skatteaspekter och söka personlig rådgivning, särskilt om du äger flera fastigheter eller har en betydande förmögenhet i Spanien.

Vill du veta mer om beskattning vid gränsöverskridande arv? Tveka inte att kontakta en rådgivare specialiserad på internationell skatterätt.