"Autónomo" (Samozatrudniony) w Hiszpanii: Pełny Przewodnik 2025
Wstęp
Czy Państwo planują przeprowadzkę do Hiszpanii i zamierzają pracować na własny rachunek? Niezależnie od tego, czy chcą Państwo zostać agentem nieruchomości, konsultantem, czy aktywnie zarządzać swoimi inwestycjami w wynajem, napotkają Państwo na kluczowy status: „Régimen Especial de Trabajadores Autónomos” (RETA), szerzej znany jako „autónomo”. Jest to hiszpański odpowiednik statusu samozatrudnionego lub niezależnego przedsiębiorcy.
Rejestracja jako „autónomo” to fundamentalny krok typu YMYL (Your Money Your Life), który bezpośrednio wpływa na Państwa ubezpieczenie społeczne, podatki i legalność działalności w Hiszpanii. Jako eksperci w dziedzinie hiszpańskiej administracji, przeprowadzimy Państwa przez ten proces, który może wydawać się skomplikowany, ale jest niezbędny dla każdego przedsięwzięcia zawodowego, w tym w sektorze nieruchomości, zapewniając Państwu bezpieczeństwo kapitału.
1. Czym jest „Autónomo”?
„Autónomo” to osoba fizyczna, która prowadzi regularną, osobistą i bezpośrednią działalność gospodarczą w celu osiągnięcia zysku, nie będąc związana umową o pracę. W przeciwieństwie do spółki (SL), „autónomo” nie posiada odrębnej osobowości prawnej. To Państwo, jako indywidualna osoba, ponoszą odpowiedzialność za swoje długi zawodowe całym swoim majątkiem (osobistym i zawodowym).
Dla kogo? Sektor nieruchomości
Rejestracja jest obowiązkowa, jeśli prowadzą Państwo niezależną działalność w sposób regularny. W sektorze nieruchomości dotyczy to:
- Agentów nieruchomości: W Hiszpanii niemal wszyscy agenci nieruchomości (API) pracują w statusie „autónomo” (jako niezależni współpracownicy) dla agencji.
- Rzemieślników i specjalistów od renowacji: Wszyscy profesjonaliści budowlani (hydraulicy, elektrycy, murarze) wystawiający faktury za swoje usługi.
- Inwestorów w nieruchomości na wynajem (specyficzny przypadek): Jeśli Państwo zarządzają dużą liczbą nieruchomości (zazwyczaj 5 lub więcej) lub jeśli wynajem jest uważany za Państwa główną działalność gospodarczą (z aktywnym zarządzaniem), administracja może wymagać rejestracji jako „autónomo” w celu odliczenia kosztów.
2. Podwójna Rejestracja („Alta”): Hacienda i Seguridad Social
Zostanie „autónomo” w Hiszpanii wymaga podwójnej procedury („alta”) w dwóch odrębnych urzędach. Kolejność jest kluczowa dla bezpieczeństwa Państwa inwestycji.
Oto 5 kluczowych kroków do udanej rejestracji:
- Uzyskanie NIE (Numeru Identyfikacji Obcokrajowca): To podstawa wszystkich formalności.
- Uzyskanie Certyfikatu Cyfrowego: Niezbędny do wszystkich formalności online (gorąco polecane).
- Krok 1: Rejestracja w Agencia Tributaria (Hacienda – Urząd Skarbowy): Muszą Państwo zgłosić się do urzędu skarbowego za pośrednictwem Modelo 036 lub Modelo 037 (uproszczona wersja). To tutaj Państwo wybierają swój reżim VAT (IVA) i IRPF (podatek dochodowy).
- Krok 2: Rejestracja w Seguridad Social (TGSS): Po zarejestrowaniu się w urzędzie skarbowym, mają Państwo 60 dni na rejestrację w „Specjalnym Reżimie Pracowników Samozatrudnionych” (RETA) za pośrednictwem Modelo TA.0521. Ta rejestracja uruchamia płatność składek na ubezpieczenie społeczne („cuota”).
- Otwarcie dedykowanego hiszpańskiego konta bankowego w celu opłacania składek i podatków.
Rada Eksperta: Pułapka Kolejności
Nasze doświadczenie pokazuje, że najdroższym błędem jest zarejestrowanie się w Seguridad Social przed Agencia Tributaria (Hacienda). Jeśli Państwo to zrobią, nie będą mogli Państwo skorzystać z „Tarifa Plana” (obniżona składka) i zapłacą Państwo pełną stawkę od pierwszego dnia. Zawsze najpierw urząd skarbowy (Hacienda)!
3. Koszty i Podatki: „Cuota” i Rozliczenia Kwartalne
To najbardziej krytyczny temat dla nowych „autónomos”: ile będą Państwo płacić? Zapewniamy bezpieczeństwo Państwa inwestycji poprzez przejrzystość finansową.
Składka Społeczna („Cuota”): Tarifa Plana i Faktyczne Dochody
Od 2023 roku Hiszpania zreformowała swój system. Składki nie są już stałe, lecz oparte na Państwa faktycznych dochodach („ingresos reales”). Na szczęście, utrzymano środki pomocowe dla nowych zarejestrowanych: „Tarifa Plana” (ryczałtowa stawka).
| Okres | Miesięczna Składka („Cuota”) | Warunki |
|---|---|---|
| Miesiące 1 do 12 | ~ 80 € | Automatycznie dla każdej nowej rejestracji. |
| Miesiące 13 do 24 | ~ 80 € | Tylko jeśli Państwa dochody netto pozostają poniżej płacy minimalnej (SMI). |
| Po 24 miesiącach | Składka zgodnie z Państwa faktycznymi dochodami | Patrz tabela Agencia Tributaria. |
Po zakończeniu „Tarifa Plana”, wchodzą Państwo w system składek według progów rzeczywistych dochodów, który jest corocznie dostosowywany. Jest to złożone obliczenie, które Państwa księgowy (gestor) powinien dla Państwa oszacować.
Podatki Kwartalne: IVA i IRPF
Oprócz miesięcznej „cuoty”, „autónomo” jest poborcą podatków państwowych. Muszą Państwo składać deklaracje kwartalne (co 3 miesiące).
| Podatek | Formularz (Modelo) | Opis |
|---|---|---|
| IVA (VAT) | Modelo 303 | Deklarują Państwo podatek VAT, który Państwo naliczyli (IVA repercutido) i odliczają podatek VAT, który Państwo zapłacili (IVA soportado). Różnicę płacą Państwo do urzędu skarbowego. |
| IRPF (Podatek Dochodowy) | Modelo 130 | Jest to zaliczka na Państwa ostateczny podatek dochodowy. Płacą Państwo 20% swojego kwartalnego zysku netto (Dochody – Koszty). |
Oficjalne Źródło
Zarządzanie statusem „autónomo” jest złożone. Oficjalnym źródłem informacji o rejestracji i składkach jest hiszpańskie Ubezpieczenie Społeczne (TGSS).
Portal „Trabajadores Autónomos” – Seguridad Social
Podsumowanie
Zostanie „autónomo” w Hiszpanii to intensywny etap administracyjny, ale niezbędny do legalnego prowadzenia niezależnej działalności, takiej jak agent nieruchomości czy rzemieślnik. To kluczowy temat: błąd w procedurze „alta” (rejestracji) może kosztować Państwa utratę obniżonych składek („Tarifa Plana”), co jest ryzykiem dla Państwa inwestycji.
Nasze doświadczenie pokazuje, że choć procedura rejestracji („altas”) może być zarządzalna, to kwartalne zarządzanie podatkami (IVA, IRPF) i obliczanie składek opartych na faktycznych dochodach są skomplikowane. Zdecydowanie zalecamy skorzystanie z usług „gestora” (księgowego / doradcy podatkowego) od pierwszego dnia, aby zabezpieczyć Państwa działalność i Państwa kapitał.
Autónomo: Gotowi na start? 🇪🇸
Skorzystaj z okazji rynkowych. Porozmawiajmy o Twoim projekcie.
Spis treści artykułu
Autónomo w Hiszpanii: Samozatrudnienie FAQ
Zabezpieczcie Państwo swoją inwestycję w Hiszpanii! 🇪🇸 Status „autónomo” (hiszpański odpowiednik polskiego samozatrudnienia / jednoosobowej działalności gospodarczej) jest niezbędny dla każdej niezależnej aktywności, w tym w sektorze nieruchomości.
Zrozumienie tego tematu to klucz do Państwa legalności, bezpieczeństwa finansowego i optymalizacji podatkowej w Hiszpanii. Poznajcie Państwo kompleksowo status, obowiązki i sposoby na uniknięcie pułapek administracyjnych. 🛡️
„Autónomo” to osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą nastawioną na zysk, w sposób stały i bezpośredni, bez umowy o pracę. Jest to odpowiednik francuskiego samozatrudnionego lub przedsiębiorcy indywidualnego.
Główna różnica polega na tym, że 'autónomo' (hiszpańska jednoosobowa działalność gospodarcza) nie posiada odrębnej osobowości prawnej od osoby fizycznej. Osoba fizyczna ponosi osobistą odpowiedzialność za długi zawodowe całym swoim majątkiem. Spółka S.L. (Sociedad Limitada – hiszpański odpowiednik spółki z ograniczoną odpowiedzialnością) oferuje odpowiedzialność ograniczoną do wysokości wniesionych wkładów do spółki.
Prawie wszyscy agenci nieruchomości pracujący dla agencji oraz specjaliści budowlani (rzemieślnicy) są zobowiązani do zarejestrowania działalności. Inwestorzy aktywnie zarządzający dużą liczbą nieruchomości na wynajem (często 5 lub więcej) również mogą być zmuszeni do rejestracji.
Pierwszym niezbędnym krokiem jest uzyskanie numeru NIE (Numer Identyfikacyjny Obcokrajowca). Stanowi to podstawę wszelkich procedur administracyjnych w Hiszpanii.
Kolejność jest kluczowa, aby skorzystać z „Tarifa Plana” (obniżonej składki). Należy zawsze najpierw zarejestrować się w Urzędzie Skarbowym (Hacienda) poprzez Modelo 036/037, a następnie w Ubezpieczeniach Społecznych (TGSS) za pośrednictwem Modelo TA.0521 w ciągu 60 dni. W przypadku odwrócenia kolejności, pełna stawka jest naliczana od pierwszego dnia.
„Tarifa Plana” to ryczałtowa stawka przeznaczona dla nowych subskrybentów. Przez pierwsze 12 miesięcy miesięczna opłata („cuota”) wynosi około 80 €.
Od 2023 roku składki są oparte na Państwa rzeczywistych dochodach („ingresos reales”). Autónomo płaci składki według progów dochodowych, które są corocznie korygowane.
Działalność prowadzona w Hiszpanii jako 'autónomo' podlega dwóm głównym rodzajom opodatkowania: Podatkowi od Towarów i Usług (IVA), czyli hiszpańskiemu odpowiednikowi VAT, oraz Podatkowi Dochodowemu od Osób Fizycznych (IRPF), obliczanemu od osiągniętych zysków.
Kwartalna deklaracja VAT (IVA) jest składana za pośrednictwem formularza Modelo 303. Deklarują Państwo podatek VAT należny i odliczają podatek VAT naliczony.
Modelo 130 to kwartalna zaliczka na IRPF (hiszpański podatek dochodowy od osób fizycznych). Jest to zaliczka na Państwa ostateczny podatek, wynosząca zazwyczaj 20% Państwa kwartalnego zysku netto (Przychody - Koszty).
Oficjalnym źródłem informacji o rejestracji i przepisach dotyczących składek jest portal "Trabajadores Autónomos" Hiszpańskiego Zakładu Ubezpieczeń Społecznych (TGSS).
Tak, otwarcie dedykowanego hiszpańskiego konta bankowego jest niezbędne w celu uregulowania Państwa składek na ubezpieczenie społeczne oraz uiszczania Państwa podatków.
„Gestor” to księgowy lub doradca podatkowy, którego rola jest kluczowa w kwartalnym zarządzaniu podatkami (VAT, IRPF) oraz w złożonym procesie obliczania składek, opartym na rzeczywistych dochodach.
Główną poradą jest skorzystanie z usług "gestora" już od pierwszego dnia, aby zabezpieczyć Państwa działalność. Błędy w kwartalnym rozliczaniu podatków są częste i kosztowne.
Rejestracja w Urzędzie Skarbowym odbywa się za pośrednictwem Formularza 036 (wersja standardowa) lub Formularza 037 (wersja uproszczona).
