Calculadora avanzada del Impuesto de Sucesiones para un bien inmueble en España

Impuesto de Sucesiones para un residente en Francia propietario de un inmueble en España

Si usted es residente fiscal en Francia y posee un bien inmueble en España, ya sea su residencia principal o secundaria, es fundamental comprender las implicaciones fiscales en caso de sucesión. La transmisión de su patrimonio inmobiliario está sujeta a normativas específicas tanto en España como en Francia, países en los que podría tener que pagar el Impuesto de Sucesiones.

1. La fiscalidad del Impuesto de Sucesiones en España

En España, el Impuesto de Sucesiones se aplica a los bienes situados en territorio español, incluidos los bienes inmuebles. El importe del impuesto depende de varios factores:

• El valor de mercado del bien inmueble en el momento del fallecimiento.
• La comunidad autónoma donde se ubica el bien, ya que cada una aplica sus propias tarifas y reducciones. Por ejemplo, la Comunidad Valenciana ofrece ciertas bonificaciones específicas.
• El grado de parentesco entre el causante y los herederos.

Por lo tanto, es indispensable declarar correctamente el valor del bien y aplicar la normativa local para calcular con precisión el impuesto a pagar.

2. El Impuesto de Sucesiones en Francia sobre un bien inmueble en el extranjero

Como residente fiscal francés, Francia grava la sucesión sobre la totalidad del patrimonio mundial del causante, lo que incluye los bienes inmuebles situados en España. Así, los herederos deben declarar el valor total del inmueble español en la declaración de sucesión francesa.

El impuesto de sucesiones en Francia se calcula según una tarifa progresiva que tiene en cuenta el grado de parentesco, así como las reducciones específicas aplicables, especialmente para los hijos. Esto significa que la herencia de un bien inmueble en España puede generar una carga fiscal adicional en Francia.

3. El convenio fiscal franco-español para evitar la doble imposición

Para evitar que los herederos paguen dos veces impuestos sobre el mismo bien, Francia y España firmaron un convenio fiscal específico en materia de sucesiones. Este convenio permite evitar la doble imposición al prever:

• El pago del impuesto en España sobre los bienes situados en su territorio.
• El cálculo del impuesto en Francia sobre la totalidad de la sucesión mundial.
• Un mecanismo de deducción: el impuesto ya pagado en España se deduce del impuesto a pagar en Francia, evitando así una doble tributación.

Este mecanismo garantiza una fiscalidad justa y coherente para los herederos.

4. Ejemplo práctico de cálculo de impuestos de sucesión España – Francia

Tomemos el ejemplo de un inmueble situado en Valencia, España, con un valor de 300.000 €:

• Impuesto de sucesiones estimado a pagar en España: 6.600 €
• Impuesto de sucesiones estimado en Francia antes de la deducción: 20.000 €
• Restante a pagar en Francia después de deducir el impuesto español: 13.400 €

Esto significa que los herederos deberán pagar un total de 20.000 € en impuestos, pero gracias al convenio fiscal, los 6.600 € pagados en España se deducirán del importe a pagar en Francia, reduciendo la carga fiscal global.

5. Declaraciones y trámites a realizar

Es obligatorio declarar la sucesión ante las autoridades fiscales españolas y francesas. Los herederos deben proporcionar una valoración precisa de los bienes, junto con los documentos justificativos, para que los impuestos se calculen correctamente en cada país. Se recomienda contar con el apoyo de un asesor fiscal especializado en sucesiones internacionales para optimizar los trámites y reducir el riesgo de errores.

6. Conclusión: anticipar la sucesión para proteger a sus herederos

La transmisión de un bien inmueble en España para un residente francés implica una posible doble imposición que puede aumentar la carga fiscal de los herederos. Sin embargo, gracias al convenio fiscal franco-español, esta doble imposición se limita mediante un mecanismo de deducción. Para proteger mejor a sus herederos, se recomienda anticipar estos aspectos fiscales y obtener asesoramiento personalizado, especialmente si posee varios bienes o un patrimonio importante en España.

¿Desea saber más sobre la fiscalidad de las sucesiones transfronterizas? No dude en contactar con un asesor especializado en derecho fiscal internacional.