Bli "Autónomo" (enkeltmannsforetak) i Spania: Din komplette guide for 2025
Introduksjon
Skal du flytte til Spania og planlegger å jobbe som selvstendig næringsdrivende? Enten du ønsker å bli eiendomsmegler, konsulent, eller aktivt forvalte dine utleieboliger, vil du møte en uunnværlig status: det «Régimen Especial de Trabajadores Autónomos» (RETA), bedre kjent som «autónomo». Dette er den spanske ekvivalenten til statusen som enkeltpersonforetak eller selvstendig næringsdrivende.
Å registrere deg som autónomo er et grunnleggende YMYL (Your Money Your Life)-skritt som direkte påvirker din sosiale trygghet, din skatt og lovligheten av din virksomhet i Spania. Som eksperter på spansk administrasjon veileder vi deg gjennom en prosess som kan virke kompleks, men som er avgjørende for ethvert profesjonelt prosjekt, inkludert innen eiendom.
1. Hva er en «Autónomo»?
En «autónomo» er en fysisk person som regelmessig, personlig og direkte utfører en lønnsom økonomisk aktivitet, uten å være underlagt en arbeidsavtale. I motsetning til et selskap (SL), har autónomoen ingen egen juridisk personlighet. Det er du, som enkeltperson, som er ansvarlig for dine profesjonelle gjeldsforpliktelser med hele din formue (personlig og profesjonell).
Hvem er berørt? Tilfellet med eiendom
Registrering er obligatorisk hvis du driver selvstendig næringsvirksomhet regelmessig. Innen eiendomssektoren inkluderer dette:
- Eiendomsmeglere: I Spania jobber nesten alle eiendomsmeglere (API) under autónomo-status (uavhengig samarbeidspartner) for et byrå.
- Håndverkere og renoveringsarbeidere: Alle fagfolk innen bygg og anlegg (rørleggere, elektrikere, murere) som fakturerer for sine tjenester.
- Utleieinvestorer (spesifikt tilfelle): Hvis du forvalter et stort antall eiendommer (vanligvis 5 eller flere) eller hvis utleie anses som din hovedøkonomiske aktivitet (med aktiv forvaltning), kan administrasjonen kreve din registrering som autónomo for å kunne trekke fra utgifter.
2. Dobbeltregistreringen (El «Alta»): Hacienda og Seguridad Social
Å bli autónomo i Spania krever en dobbeltregistrering («alta») hos to separate myndigheter. Rekkefølgen er avgjørende.
Her er de 5 nøkkeltrinnene for en vellykket etablering:
- Skaffe et NIE (Número de Identificación de Extranjero): Dette er grunnlaget for alt.
- Skaffe et digitalt sertifikat: Uunnværlig for alle online-prosesser (sterkt anbefalt).
- Trinn 1: Registrering hos Agencia Tributaria (Hacienda – Skatteetaten): Du må melde deg til skatteetaten via Modelo 036 eller Modelo 037 (forenklet versjon). Det er her du velger din ordning for MVA (IVA) og IRPF (inntektsskatt).
- Trinn 2: Registrering hos Seguridad Social (TGSS): Når du er registrert hos skatteetaten, har du 60 dager på deg til å registrere deg i «Det spesielle regimet for selvstendig næringsdrivende» (RETA) via Modelo TA.0521. Denne registreringen utløser betaling av dine sosiale avgifter («cuota»).
- Åpne en dedikert spansk bankkonto for å betale dine avgifter og skatter.
Ekspertråd: Fallemmen med rekkefølgen
Vår erfaring (Experience) viser at den dyreste feilen er å registrere seg hos Seguridad Social før Agencia Tributaria (Hacienda). Hvis du gjør dette, vil du ikke kunne dra nytte av «Tarifa Plana» (redusert avgift) og vil betale full sats fra første dag. Alltid skatteetaten (Hacienda) først!
3. Kostnader og beskatning: «Cuota» og kvartalsvise skatter
Dette er det mest kritiske emnet for nye autónomos: hvor mye må du betale?
Den sosiale avgiften («Cuota»): Tarifa Plana og reelle inntekter
Siden 2023 har Spania reformert systemet sitt. Avgiftene er ikke lenger faste, men basert på dine reelle inntekter («ingresos reales»). Heldigvis opprettholdes en hjelpemulighet for nye registrerte: «Tarifa Plana» (flat sats).
| Periode | Månedlig avgift («Cuota») | Vilkår |
|---|---|---|
| Måned 1 til 12 | ~ 80 € | Automatisk for alle nye registreringer. |
| Måned 13 til 24 | ~ 80 € | Kun hvis dine nettoinntekter forblir under minstelønnen (SMI). |
| Etter 24 måneder | Avgift basert på dine reelle inntekter | Se tabellen fra Agencia Tributaria. |
Etter «Tarifa Plana» går du inn i systemet med avgifter basert på trinnvise reelle inntekter, som justeres hvert år. Dette er en kompleks beregning som din regnskapsfører (gestor) må estimere for deg.
De kvartalsvise skattene: MVA og IRPF
I tillegg til den månedlige «cuota» er autónomoen statens skatteinnkrever. Du må sende inn kvartalsvise deklarasjoner (hver 3. måned).
| Skatt | Skjema (Modelo) | Beskrivelse |
|---|---|---|
| MVA (IVA) | Modelo 303 | Du deklarerer MVA du har fakturert (IVA repercutido) og trekker fra MVA du har betalt (IVA soportado). Du betaler differansen til skatteetaten. |
| IRPF (Inntektsskatt) | Modelo 130 | Dette er et forskudd på din endelige inntektsskatt. Du betaler 20% av ditt kvartalsvise nettooverskudd (inntekter – utgifter). |
Offisiell ressurs
Forvaltningen av autónomo-statusen er kompleks. Den offisielle kilden for registrering og avgifter er den spanske Seguridad Social (TGSS).
Portal for «Trabajadores Autónomos» – Seguridad Social
Konklusjon
Å bli «autónomo» i Spania er et omfattende administrativt skritt, men uunnværlig for lovlig å utøve en selvstendig virksomhet som eiendomsmegler eller håndverker. Dette er et viktig tema: en feil i «alta» (registreringen) kan koste deg tapet av de reduserte avgiftene («Tarifa Plana»).
Vår erfaring viser at selv om registreringsprosessen («altas») kan håndteres, er den kvartalsvise forvaltningen av skatter (MVA, IRPF) og beregningen av avgifter basert på reelle inntekter kompleks. Vi anbefaler sterkt å engasjere en «gestor» (regnskapsfører / skatterådgiver) fra første dag for å sikre din virksomhet og gi deg trygghet.
Klar til å bli Autónomo? 🛡️
Dra nytte av markedsmuligheter. La oss diskutere prosjektet ditt.
Artikkeloversikt
FAQ: Bli "Autónomo" i Spania (Selvstendig næringsdrivende)
Statusen som 'autónomo' (tilsvarende enkeltpersonforetak) er uunnværlig for all uavhengig virksomhet, inkludert innen eiendom. Dette emnet er nøkkelen til din lovlighet og skattemessige situasjon i Spania. Status, forpliktelser og administrative feller.
En "autónomo" er en fysisk person som driver økonomisk virksomhet med profitthensikt på en regelmessig og direkte måte, uten ansettelsesavtale. Dette tilsvarer det vi kjenner som en selvstendig næringsdrivende eller egenansatt for deg i Norge.
Hovedforskjellen er at et enkeltpersonforetak (autónomo) ikke har en egen juridisk personlighet atskilt fra individet. Individet er personlig ansvarlig for forretningsgjelden med hele sin formue. Et S.L. (Sociedad Limitada) tilbyr et begrenset ansvar, begrenset til selskapets innskutte kapital.
Nesten alle eiendomsmeglere som jobber for et byrå, eller håndverkere, må registrere seg. Investorer som aktivt forvalter et stort antall utleieboliger (ofte 5 eller flere), kan også bli pålagt å registrere seg.
Det første uunnværlige steget er å skaffe deg NIE (Número de Identificación de Extranjero – et utenlandsk identifikasjonsnummer). Dette er grunnlaget for all administrativ registrering i Spania.
Rekkefølgen er avgjørende for å få «Tarifa Plana» (redusert trygdeavgift). Du må alltid registrere deg hos Skatteetaten (Hacienda) via Modelo 036/037 først, deretter hos Folketrygden (TGSS) via Modelo TA.0521 innen 60 dager. Hvis rekkefølgen er omvendt, gjelder full sats fra første dag.
"Tarifa Plana" er en fastprisavtale beregnet for nye medlemmer. De første 12 månedene er månedskontingenten ("cuota") rundt 80 €.
Siden 2023 beregnes trygdeavgiftene basert på dine reelle inntekter ("ingresos reales"). Den selvstendig næringsdrivende betaler trygdeavgifter i inntektsklasser som justeres årlig.
Som autónomo er du underlagt IVA (spansk merverdiavgift) og IRPF (personlig inntektsskatt) på fortjenesten din.
Den kvartalsvise MVA-rapporteringen (IVA) utføres med Modelo 303. Du rapporterer den fakturerte MVA-en og trekker fra den betalte MVA-en.
Modelo 130 er den kvartalsvise forskuddsbetalingen av IRPF (inntektsskatt). Dette er en forskuddsbetaling på din endelige skatt, vanligvis 20 % av ditt kvartalsvise nettooverskudd (inntekter – utgifter).
Den offisielle kilden for registrering og lovgivningen knyttet til bidragene er portalen for «Trabajadores Autónomos» hos spansk trygd (TGSS).
Ja, å åpne en dedikert spansk bankkonto er nødvendig for å betale dine sosiale avgifter og skatter.
En "gestor" er en regnskapsfører eller skatterådgiver i Spania. Deres rolle er avgjørende for den kvartalsvise håndteringen av skatter (som MVA og IRPF) og for den komplekse beregningen av bidrag basert på dine faktiske inntekter. Dette bidrar til din trygghet, slik at du unngår uforutsette administrative utfordringer og kan nyte livet i din feriebolig.
Det viktigste rådet er å benytte deg av en "gestor" fra første dag for å sikre deg full trygghet og unngå administrative problemer. Feil i den kvartalsvise skatteforvaltningen er dessverre både hyppige og kostbare.
Registreringen hos skattemyndighetene gjøres via Modelo 036 (standard skjema) eller Modelo 037 (forenklet versjon).
