Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) en España: cómo funciona, cálculo y consejos
Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) en España: cómo funciona, cálculo y consejos
Introducción
Cuando usted compra una propiedad en España, se convierte en responsable de un impuesto local llamado IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles). Es el equivalente al impuesto sobre bienes inmuebles francés y lo recauda cada año el ayuntamiento del lugar donde está situada la vivienda. Es una carga ineludible para todos los propietarios.
1. ¿Qué es el IBI?
El IBI es un impuesto municipal que pagan todos los propietarios de bienes inmuebles en España, sean residentes o no. Se aplica a casas, pisos, terrenos y locales comerciales. Los fondos recaudados se utilizan para financiar servicios públicos locales como el mantenimiento de carreteras, el alumbrado y las infraestructuras municipales.
2. ¿Quién tiene que pagar el IBI?
El pago del IBI es responsabilidad del propietario oficial de la propiedad inscrita en el Registro de la Propiedad. En caso de venta, el propietario a 1 de enero del año es generalmente la persona obligada a pagar el impuesto.
3. ¿Cómo se calcula el impuesto sobre bienes inmuebles en España?
El IBI se calcula en función del valor catastral del inmueble. Este valor lo fija el catastro español y tiene en cuenta varios criterios:
- La ubicación del inmueble (población, barrio, proximidad a servicios).
- Las características del inmueble (superficie, estado, antigüedad).
- El uso del inmueble (residencial, comercial, suelo no urbanizable).
El tipo aplicado depende de cada municipio, pero generalmente oscila entre el 0,4% y el 1,3% del valor catastral.
4. Ejemplo de cálculo
Tomemos un piso situado en Valencia, con un valor catastral de 120.000 euros y un tipo municipal del 0,9%:
- Base imponible: 120.000 euros
- Tipo: 0,9%
- Importe del IBI: 1.080 euros anuales
Cada año, el ayuntamiento envía una notificación del impuesto indicando el importe a pagar y la fecha límite de pago.
5. ¿Cuándo y cómo se paga el IBI?
El IBI se paga una vez al año, en un momento que varía de un municipio a otro. El pago se puede realizar:
- Mediante domiciliación bancaria en una cuenta bancaria española.
- Directamente en la ventanilla del Ayuntamiento o a través de una entidad bancaria colaboradora.
- Por Internet, a través de la plataforma municipal.
Es muy recomendable domiciliar el pago para evitar descuadres y sanciones.
6. Diferencias con el impuesto sobre bienes inmuebles en Francia
En comparación con Francia, el impuesto sobre bienes inmuebles español suele ser más bajo, pero depende mucho de la ubicación del inmueble. Algunas grandes ciudades como Madrid o Barcelona aplican tipos más altos que las zonas rurales o los pequeños municipios.
7. Sanciones por impago
El retraso o el impago conllevan un recargo. El ayuntamiento puede aplicar sanciones y, como último recurso, iniciar un procedimiento de embargo contra la propiedad.
8. Consejos prácticos
Para gestionar correctamente el IBI:
- Pida a su abogado o administrador de fincas que compruebe el valor catastral en el momento de la compra.
- Incluya este coste anual en su presupuesto global.
- Opte por la domiciliación bancaria para evitar retrasos.
- Compare el valor catastral con el precio de compra: puede ser inferior, lo que reduce la carga fiscal.
Conclusión
El impuesto sobre bienes inmuebles (IBI) es una obligación anual para todos los propietarios. Aunque el importe suele ser razonable en comparación con otros países europeos, es importante planificarlo y pagarlo a tiempo. Entender bien cómo funciona le permitirá gestionar eficazmente su inversión inmobiliaria en España.
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FAQ : Tout savoir sur l'IBI et la fiscalité locale espagnole
Oui, de nombreuses mairies offrent des réductions. Les cas les plus courants sont pour les familles nombreuses (familia numerosa) ou, de plus en plus souvent, pour l'installation de panneaux solaires (jusqu'à 50% de réduction pendant plusieurs années selon la commune).
Légalement, c'est le propriétaire qui est redevable devant l'administration. Cependant, la loi espagnole sur les baux urbains (LAU) permet de répercuter ce coût sur le locataire si cela est explicitement indiqué dans le contrat de location.
C'est une confusion fréquente. L'IBI est une taxe locale sur la propriété (équivalent taxe foncière). L'IRNR (Impôt sur le Revenu des Non-Résidents) est un impôt d'État sur le "revenu" (réel si loué, ou fictif si vide). Vous devez payer les deux.
Vous devez impérativement demander au vendeur le dernier reçu de l'IBI (último recibo del IBI) avant de signer. Cela vous permet de vérifier le montant exact et de vous assurer qu'il est à jour de ses paiements.
Pas nécessairement. Il varie si la mairie modifie le taux d'imposition ou si l'État révise la valeur cadastrale. Ces révisions ne sont pas systématiques chaque année, mais suivent des cycles administratifs (ponencia de valores).
Oui, la plupart des mairies proposent un plan de paiement fractionné (par exemple trimestriel). Il faut en faire la demande expresse auprès de l'administration fiscale locale (comme SUMA à Alicante ou l'ORGT à Barcelone).
Oui. Si le garage ou la cave possède sa propre référence cadastrale (indépendante du logement), vous recevrez un avis d'imposition séparé. S'ils sont annexés au logement sur le même acte, leur valeur est incluse dans l'IBI global.
Le non-reçu du courrier ne vous exonère pas du paiement. En Espagne, c'est au contribuable de s'informer. C'est pourquoi la domiciliation bancaire est vitale pour éviter les pénalités pour "oubli".
Si vous louez votre bien et déclarez vos revenus locatifs (en Espagne ou en France), le montant de l'IBI est une charge déductible au prorata de la période louée.
C'est une possibilité récente. La nouvelle loi sur le logement permet aux mairies d'appliquer une sur-taxe (recargo) jusqu'à 150% de l'IBI pour les logements inoccupés de façon permanente sans justification, afin de lutter contre la vacance locative.
Normalement, le notaire informe le Cadastre. Toutefois, il est prudent de se rendre à la mairie ou à l'organisme de gestion fiscale (Diputación) avec votre acte de vente (Copia Simple) pour confirmer le changement et mettre en place le prélèvement.
Oui, mais elles sont limitées : bâtiments de l'État, de l'Église, de la Croix-Rouge, ou certains bâtiments classés au patrimoine historique. Les particuliers sont rarement concernés par une exonération totale.
C'est l'identifiant unique de votre bien (un code alphanumérique de 20 caractères). Il est indispensable pour payer votre IBI, déclarer vos impôts (IRNR) et réaliser toute démarche administrative liée au bien.
Oui, vous pouvez initier une procédure (subsanación de discrepancias) auprès du Cadastre si vous pensez qu'il y a une erreur technique (surface erronée, usage incorrect). C'est une procédure longue qui nécessite souvent l'aide d'un architecte.
Tant que le bien n'est pas livré et inscrit individuellement au Cadastre, c'est généralement le promoteur qui paie l'IBI sur le terrain/l'immeuble en construction. Vous commencerez à payer l'année suivant la livraison de l'appartement.
