Autónomo (Zelfstandige) worden in Spanje: Uw complete gids 2025
Inleiding
Verhuist U naar Spanje en bent U van plan om als zelfstandige te werken? Of U nu makelaar, consultant wilt worden, of uw huurinvesteringen actief wilt beheren, U krijgt te maken met een onvermijdelijke status: het "Régimen Especial de Trabajadores Autónomos" (RETA), beter bekend als "autónomo". Dit is het Spaanse equivalent van de status van zzp'er of zelfstandige.
U inschrijven als autónomo is een fundamentele YMYL (Your Money Your Life) stap die direct van invloed is op uw sociale zekerheid, uw belastingheffing en de legaliteit van uw activiteiten in Spanje. Als experts in de Spaanse administratie leiden wij U door een proces dat complex kan lijken, maar essentieel is voor elk professioneel project, inclusief vastgoed.
1. Wat is een "Autónomo"?
Een "autónomo" is een natuurlijke persoon die op gebruikelijke, persoonlijke en directe wijze een economische activiteit met winstoogmerk uitoefent, zonder gebonden te zijn aan een arbeidsovereenkomst. In tegenstelling tot een vennootschap (SL) heeft de autónomo geen afzonderlijke rechtspersoonlijkheid. U bent als individu verantwoordelijk voor uw beroepsschulden met uw gehele vermogen (persoonlijk en professioneel).
Wie komt in aanmerking? De vastgoedsector
Inschrijving is verplicht als U regelmatig een zelfstandige activiteit uitoefent. In de vastgoedsector omvat dit:
- Vastgoedmakelaars: In Spanje werkt bijna het geheel van de vastgoedmakelaars (API) onder de autónomo-status (onafhankelijk medewerker) voor een kantoor.
- Ambachtslieden en renovatiebedrijven: Alle bouwprofessionals (loodgieters, elektriciens, metselaars) die hun diensten factureren.
- Verhuurinvesteerders (specifiek geval): Indien U een groot aantal panden beheert (meestal 5 of meer) of indien verhuur wordt beschouwd als uw hoofd economische activiteit (met actief beheer), kan de administratie uw inschrijving als autónomo eisen om uw kosten af te trekken.
2. De Dubbele Inschrijving (De "Alta"): Hacienda en Seguridad Social
Autónomo worden in Spanje vereist een dubbele procedure ("alta") bij twee afzonderlijke overheidsinstanties. De volgorde is cruciaal.
Hier zijn de 5 belangrijke stappen voor een succesvolle oprichting:
- Een NIE (Identificatienummer voor Buitenlanders) verkrijgen: Dit is de basis van alles.
- Een Digitaal Certificaat verkrijgen: Onmisbaar voor alle online procedures (sterk aanbevolen).
- Stap 1: Inschrijving bij de Agencia Tributaria (Hacienda - De Belastingdienst): U moet zich bij de belastingdienst aanmelden via Modelo 036 of Modelo 037 (vereenvoudigde versie). Hier kiest U uw btw-regime (IVA) en IRPF (inkomstenbelasting).
- Stap 2: Inschrijving bij de Seguridad Social (TGSS): Zodra U bij de belastingdienst bent ingeschreven, heeft U 60 dagen de tijd om U aan te melden voor het "Speciale Regime voor Zelfstandige Werknemers" (RETA) via Modelo TA.0521. Deze inschrijving activeert de betaling van uw sociale premies (de "cuota").
- Een speciale Spaanse bankrekening openen om uw premies en belastingen te domiciliëren.
Expertadvies: De Valkuil van de Volgorde
Onze ervaring (Experience) leert dat de duurste fout is om U in te schrijven bij de Seguridad Social vóór de Agencia Tributaria (Hacienda). Als U dit doet, komt U niet in aanmerking voor de "Tarifa Plana" (verlaagde bijdrage) en betaalt U vanaf de eerste dag het volledige tarief. Altijd eerst de Belastingdienst (Hacienda)!
3. Kosten en Fiscaliteit: De "Cuota" en de Kwartaalbelastingen
Dit is het meest cruciale onderwerp voor nieuwe autónomos: hoeveel gaat U betalen?
De Sociale Premie (De "Cuota"): Tarifa Plana en Werkelijke Inkomsten
Sinds 2023 heeft Spanje zijn systeem hervormd. De premies zijn niet langer vast, maar gebaseerd op uw werkelijke inkomsten ("ingresos reales"). Gelukkig blijft een ondersteunende maatregel voor nieuwe inschrijvingen behouden: de "Tarifa Plana" (forfaitair tarief).
| Periode | Maandelijkse Premie ("Cuota") | Voorwaarden |
|---|---|---|
| Maand 1 tot 12 | ~ 80 € | Automatisch voor elke nieuwe inschrijving. |
| Maand 13 tot 24 | ~ 80 € | Alleen indien uw netto-inkomsten onder het Minimumloon (SMI) blijven. |
| Na 24 maanden | Premie volgens uw werkelijke inkomsten | Zie de tabel van de Agencia Tributaria. |
Na de Tarifa Plana valt U onder het systeem van premies op basis van werkelijke inkomsten, dat jaarlijks wordt aangepast. Dit is een complexe berekening die uw boekhouder (gestor) voor U moet schatten.
De Kwartaalbelastingen: IVA en IRPF
Naast de maandelijkse "cuota" is de autónomo de belastinginner voor de staat. U moet kwartaalaangiften doen (elke 3 maanden).
| Belasting | Formulier (Modelo) | Omschrijving |
|---|---|---|
| IVA (Btw) | Modelo 303 | U geeft de btw aan die U heeft gefactureerd (IVA repercutido) en trekt de btw af die U heeft betaald (IVA soportado). U betaalt het verschil aan de belastingdienst. |
| IRPF (Inkomstenbelasting) | Modelo 130 | Dit is een voorschot op uw uiteindelijke inkomstenbelasting. U betaalt 20% van uw kwartaal nettowinst (Inkomsten - Kosten). |
Officiële Bron
Het beheer van de autónomo-status is complex. De officiële bron voor inschrijving en premies is de Spaanse Sociale Zekerheid (TGSS).
Portaal voor "Trabajadores Autónomos" - Seguridad Social
Conclusie
"Autónomo" worden in Spanje is een uitgebreide administratieve stap, maar onmisbaar om legaal een zelfstandige activiteit uit te oefenen, zoals vastgoedmakelaar of ambachtsman. Het is een cruciaal onderwerp: een fout bij de "alta" (inschrijving) kan U de verlaagde premies ("Tarifa Plana") kosten.
Onze ervaring leert dat, hoewel de inschrijvingsprocedure (de "altas") beheerd kan worden, de kwartaal administratie van belastingen (IVA, IRPF) en de berekening van de premies op basis van werkelijke inkomsten complex zijn. Wij raden U ten zeerste aan om vanaf de eerste dag een "gestor" (boekhouder / fiscaal adviseur) in te schakelen om uw activiteit te beveiligen.
Klaar om 'autónomo' te worden?
Maak gebruik van marktomstandigheden. Laten we praten over uw project.
Inhoudsopgave van het artikel
- Inleiding
- 1. Wat is een "Autónomo"?
- Voor wie is het bedoeld? De vastgoedsector
- 2. De Dubbele Inschrijving (De "Alta"): Belastingdienst en Sociale Zekerheid
- 3. Kosten en Fiscaliteit: De "Cuota" en de Kwartaalbelastingen
- De Sociale Premie (De "Cuota"): Vlak tarief en werkelijke inkomsten
- De Kwartaalbelastingen: BTW en Personenbelasting
- Conclusie
FAQ: De 'Autónomo' status in Spanje (Zelfstandig Ondernemer)
De 'autónomo'-status (vergelijkbaar met een eenmanszaak) is essentieel voor elke zelfstandige activiteit, inclusief die in de vastgoedsector. Dit onderwerp is cruciaal voor uw legaliteit en belastingplicht in Spanje. Status, Verplichtingen en Administratieve Valkuilen.
Een autónomo is een natuurlijke persoon die een winstgevende economische activiteit op een gewoonlijke en directe manier uitoefent, zonder arbeidscontract. Dit is het Spaanse equivalent van een zelfstandige ondernemer.
Het belangrijkste verschil is dat de autónomo geen aparte rechtspersoonlijkheid heeft, los van het individu. Het individu is persoonlijk aansprakelijk voor beroepsschulden met zijn gehele vermogen. Een S.L. (Sociedad Limitada) biedt een beperkte aansprakelijkheid tot de inbrengen in de vennootschap.
Vrijwel alle vastgoedmakelaars (API's) die voor een makelaarskantoor werken, of bouwprofessionals (ambachtslieden), moeten zich inschrijven. Beleggers die actief een groot aantal huurpanden beheren (vaak 5 of meer), kunnen ook verplicht zijn zich in te schrijven.
De eerste onmisbare stap is het verkrijgen van het NIE (Número de Identificación de Extranjero – Identificatienummer voor Buitenlanders). Dit is de basis voor elke administratieve inschrijving in Spanje.
De volgorde is cruciaal om te kunnen profiteren van de "Tarifa Plana" (gereduceerde bijdrage). U dient zich altijd eerst in te schrijven bij de belastingdienst (Hacienda) via Modelo 036/037, en daarna binnen 60 dagen bij de sociale zekerheid (TGSS) via Modelo TA.0521. Als de volgorde wordt omgedraaid, wordt vanaf de eerste dag het volledige tarief toegepast.
De Tarifa Plana is een vast tarief, bestemd voor nieuwe leden. Voor de eerste 12 maanden bedraagt de maandelijkse contributie ("cuota") ongeveer 80 €.
Sinds 2023 zijn de bijdragen gebaseerd op uw werkelijke inkomsten ("ingresos reales"). De autónomo betaalt bijdragen in inkomensschijven die jaarlijks worden aangepast.
De 'autónomo' is onderworpen aan de btw (IVA) en aan de personenbelasting (IRPF) op zijn winsten.
De kwartaalaangifte van de BTW (IVA) dient u in via Modelo 303. U geeft hierbij de gefactureerde IVA aan en trekt de betaalde IVA af.
Modelo 130 is het kwartaalvoorschot van de IRPF (Spaanse inkomstenbelasting). Het betreft een voorschot op uw definitieve belasting, doorgaans 20% van uw kwartaalnettowinst (Inkomsten - Uitgaven).
De officiële bron voor de inschrijving en de wetgeving met betrekking tot de bijdragen is het portaal "Trabajadores Autónomos" van de Spaanse Sociale Zekerheid (TGSS).
Ja, het openen van een specifieke Spaanse bankrekening is noodzakelijk om uw sociale premies en de betaling van uw belastingen te domiciliëren.
Een "gestor" is een accountant of fiscaal adviseur wiens rol cruciaal is voor de driemaandelijkse belastingaangifte (BTW, IRPF) en voor de complexe berekening van de bijdragen gebaseerd op de werkelijke inkomsten.
Het belangrijkste advies is om vanaf de eerste dag een "gestor" in te schakelen om uw activiteiten veilig te stellen. Fouten bij de driemaandelijkse belastingaangifte komen vaak voor en zijn kostbaar.
De inschrijving bij de Belastingdienst (Hacienda) gebeurt via Modelo 036 (het standaardformulier) of Modelo 037 (de vereenvoudigde versie).
