Grundsteuer in Spanien (IBI): Funktionsweise, Berechnung und Tipps
Grundsteuer in Spanien (IBI): Funktionsweise, Berechnung und Tipps.
Einführung
Wenn Sie in Spanien eine Immobilie kaufen, werden Sie zur Zahlung einer lokalen Steuer namens IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) verpflichtet. Dieses Äquivalent zur französischen Grundsteuer wird jedes Jahr von der Stadtverwaltung erhoben, in der sich die Immobilie befindet. Es handelt sich hierbei um eine unumgängliche Belastung für alle Eigentümer.
1. Was ist die IBI?
Die IBI ist eine Kommunalsteuer, die von allen Eigentümern von Immobilien in Spanien gezahlt wird, unabhängig davon, ob sie in Spanien ansässig oder nicht ansässig sind. Sie betrifft sowohl Häuser, Wohnungen, Grundstücke als auch Geschäftsräume. Die eingenommenen Gelder werden zur Finanzierung lokaler öffentlicher Dienstleistungen wie Straßeninstandhaltung, Beleuchtung oder kommunale Infrastruktur verwendet.
2. Wer muss die IBI zahlen?
Die Zahlung der IBI obliegt dem offiziellen Eigentümer der Immobilie, wie sie im spanischen Grundbuch (Registro de la Propiedad) eingetragen ist. Bei einem Verkauf ist in der Regel der Eigentümer am 1. Januar des Jahres derjenige, der die Steuer zahlen muss.
3. Wie wird die Grundsteuer in Spanien berechnet?
Die IBI wird auf der Grundlage des Katasterwerts (valor catastral) der Immobilie berechnet. Dieser Wert wird vom spanischen Katasteramt festgelegt und berücksichtigt verschiedene Kriterien:
- Die Lage der Immobilie (Stadt, Viertel, Nähe zu Dienstleistungen).
- Die Eigenschaften der Wohnung (Fläche, Zustand, Alter).
- Die Nutzung der Immobilie (Wohnen, Gewerbe, unbebautes Land).
Der angewandte Steuersatz hängt von der jeweiligen Gemeinde ab, liegt aber im Allgemeinen zwischen 0,4 % und 1,3 % des Katasterwerts.
4. Beispiel für die Berechnung
Nehmen wir eine Wohnung in Valencia mit einem Katasterwert von 120.000 € und einem städtischen Steuersatz von 0,9 %:
- Steuerbemessungsgrundlage: 120.000 €
- Steuersatz: 0,9 %
- Höhe des IBI: 1.080 € pro Jahr
Jedes Jahr verschickt die Stadtverwaltung einen Steuerbescheid, in dem der geschuldete Betrag und die Zahlungsfrist angegeben sind.
5. Wann und wie ist das IBI zu zahlen?
Das IBI wird einmal pro Jahr zu einem Zeitpunkt gezahlt, der je nach Gemeinde variiert. Die Zahlung kann erfolgen:
- Per Lastschrift von einem spanischen Bankkonto.
- Direkt am Schalter der Stadtverwaltung oder über eine Partnerbank.
- Online über die Plattform der Stadtverwaltung.
Es wird dringend empfohlen, eine automatische Abbuchung einzurichten, um Versäumnisse und Strafen zu vermeiden.
6. Unterschiede zur Grundsteuer in Frankreich
Im Vergleich zu Frankreich ist die spanische Grundsteuer oft niedriger, aber sie hängt stark vom Standort der Immobilie ab. Einige Großstädte wie Madrid oder Barcelona erheben höhere Sätze als ländliche Gebiete oder kleine Gemeinden.
7. Sanktionen bei Nichtzahlung
Bei verspäteter oder ausbleibender Zahlung werden Zuschläge erhoben. Die Stadtverwaltung kann Strafen verhängen und als letztes Mittel ein Zwangsvollstreckungsverfahren gegen die Immobilie einleiten.
8. Praktische Tipps
So gehen Sie mit dem IBI richtig um:
- Lassen Sie Ihren Anwalt oder Verwalter beim Kauf den Katasterwert überprüfen.
- Planen Sie diese jährlichen Kosten in Ihrem Gesamtbudget ein.
- Entscheiden Sie sich für das Lastschriftverfahren, um Verzögerungen zu vermeiden.
- Vergleichen Sie den Katasterwert mit dem Kaufpreis: Er kann niedriger sein, was die Steuerlast verringert.
Schlussfolgerung
Die Grundsteuer in Spanien (IBI) ist eine jährliche Verpflichtung für jeden Eigentümer. Obwohl ihre Höhe im Vergleich zu anderen europäischen Ländern im Allgemeinen angemessen ist, ist es wichtig, sie im Voraus zu planen und rechtzeitig zu zahlen. Ein gutes Verständnis dieser Funktionsweise wird Ihnen helfen, Ihre Immobilieninvestition in Spanien effizient zu verwalten.
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FAQ : Tout savoir sur l'IBI et la fiscalité locale espagnole
Oui, de nombreuses mairies offrent des réductions. Les cas les plus courants sont pour les familles nombreuses (familia numerosa) ou, de plus en plus souvent, pour l'installation de panneaux solaires (jusqu'à 50% de réduction pendant plusieurs années selon la commune).
Légalement, c'est le propriétaire qui est redevable devant l'administration. Cependant, la loi espagnole sur les baux urbains (LAU) permet de répercuter ce coût sur le locataire si cela est explicitement indiqué dans le contrat de location.
C'est une confusion fréquente. L'IBI est une taxe locale sur la propriété (équivalent taxe foncière). L'IRNR (Impôt sur le Revenu des Non-Résidents) est un impôt d'État sur le "revenu" (réel si loué, ou fictif si vide). Vous devez payer les deux.
Vous devez impérativement demander au vendeur le dernier reçu de l'IBI (último recibo del IBI) avant de signer. Cela vous permet de vérifier le montant exact et de vous assurer qu'il est à jour de ses paiements.
Pas nécessairement. Il varie si la mairie modifie le taux d'imposition ou si l'État révise la valeur cadastrale. Ces révisions ne sont pas systématiques chaque année, mais suivent des cycles administratifs (ponencia de valores).
Oui, la plupart des mairies proposent un plan de paiement fractionné (par exemple trimestriel). Il faut en faire la demande expresse auprès de l'administration fiscale locale (comme SUMA à Alicante ou l'ORGT à Barcelone).
Oui. Si le garage ou la cave possède sa propre référence cadastrale (indépendante du logement), vous recevrez un avis d'imposition séparé. S'ils sont annexés au logement sur le même acte, leur valeur est incluse dans l'IBI global.
Le non-reçu du courrier ne vous exonère pas du paiement. En Espagne, c'est au contribuable de s'informer. C'est pourquoi la domiciliation bancaire est vitale pour éviter les pénalités pour "oubli".
Si vous louez votre bien et déclarez vos revenus locatifs (en Espagne ou en France), le montant de l'IBI est une charge déductible au prorata de la période louée.
C'est une possibilité récente. La nouvelle loi sur le logement permet aux mairies d'appliquer une sur-taxe (recargo) jusqu'à 150% de l'IBI pour les logements inoccupés de façon permanente sans justification, afin de lutter contre la vacance locative.
Normalement, le notaire informe le Cadastre. Toutefois, il est prudent de se rendre à la mairie ou à l'organisme de gestion fiscale (Diputación) avec votre acte de vente (Copia Simple) pour confirmer le changement et mettre en place le prélèvement.
Oui, mais elles sont limitées : bâtiments de l'État, de l'Église, de la Croix-Rouge, ou certains bâtiments classés au patrimoine historique. Les particuliers sont rarement concernés par une exonération totale.
C'est l'identifiant unique de votre bien (un code alphanumérique de 20 caractères). Il est indispensable pour payer votre IBI, déclarer vos impôts (IRNR) et réaliser toute démarche administrative liée au bien.
Oui, vous pouvez initier une procédure (subsanación de discrepancias) auprès du Cadastre si vous pensez qu'il y a une erreur technique (surface erronée, usage incorrect). C'est une procédure longue qui nécessite souvent l'aide d'un architecte.
Tant que le bien n'est pas livré et inscrit individuellement au Cadastre, c'est généralement le promoteur qui paie l'IBI sur le terrain/l'immeuble en construction. Vous commencerez à payer l'année suivant la livraison de l'appartement.
