Стать "Autónomo" (индивидуальным предпринимателем) в Испании: Полное руководство
Введение
Вы переезжаете в Испанию и планируете работать на себя? Будь то агент по недвижимости, консультант или активное управление арендными инвестициями, вы столкнетесь с ключевым статусом: "Régimen Especial de Trabajadores Autónomos" (RETA), более известным как "autónomo". Это испанский эквивалент статуса индивидуального предпринимателя или самозанятого лица.
Регистрация в качестве autónomo – это фундаментальный шаг, который напрямую влияет на ваше социальное страхование, налогообложение и законность вашей деятельности в Испании. Как эксперты в области испанского администрирования, мы проведем вас через этот процесс, который может показаться сложным, но является необходимым для любого профессионального проекта, включая проекты в сфере недвижимости.
1. Что такое "Autónomo"?
"Autónomo" – это физическое лицо, которое на регулярной, личной и прямой основе осуществляет экономическую деятельность с целью получения прибыли, не находясь при этом в трудовых отношениях. В отличие от компании (SL), autónomo не имеет отдельного юридического лица. Именно вы, как частное лицо, несете ответственность по своим профессиональным долгам всем своим имуществом (личным и профессиональным).
Кто должен регистрироваться? Случай недвижимости
Регистрация обязательна, если вы регулярно занимаетесь независимой деятельностью. В секторе недвижимости это включает:
- Агенты по недвижимости: В Испании почти все агенты по недвижимости (API) работают в статусе autónomo (независимый сотрудник) для агентства.
- Ремесленники и ремонтные работники: Все специалисты по строительству (сантехники, электрики, каменщики), выставляющие счета за свои услуги.
- Арендные инвесторы (особый случай): Если вы управляете большим количеством объектов (обычно 5 или более) или если аренда считается вашей основной экономической деятельностью (с активным управлением), администрация может потребовать вашей регистрации в качестве autónomo для вычета ваших расходов.
2. Двойная регистрация (El "Alta"): Hacienda и Seguridad Social
Чтобы стать autónomo в Испании, необходимо пройти двойную процедуру ("alta") в двух разных административных органах. Порядок действий имеет решающее значение.
Вот 5 ключевых шагов для успешной регистрации:
- Получить NIE (Идентификационный номер иностранца): Это основа всего.
- Получить Цифровой Сертификат: Необходим для всех онлайн-процедур (настоятельно рекомендуется).
- Шаг 1: Регистрация в Agencia Tributaria (Hacienda - Налоговая служба): Вы должны зарегистрироваться в налоговой через Modelo 036 или Modelo 037 (упрощенная версия). Здесь вы выбираете свой режим НДС (IVA) и НДФЛ (IRPF - налог на доходы физических лиц).
- Шаг 2: Регистрация в Seguridad Social (TGSS): После регистрации в налоговой у вас есть 60 дней, чтобы зарегистрироваться в "Особом режиме для самозанятых работников" (RETA) через Modelo TA.0521. Именно эта регистрация запускает уплату ваших социальных взносов (la "cuota").
- Открыть специальный испанский банковский счет для уплаты ваших взносов и налогов.
Совет эксперта: Ловушка порядка регистрации
Наш опыт показывает, что самой дорогостоящей ошибкой является регистрация в Seguridad Social до Agencia Tributaria (Hacienda). Если вы это сделаете, вы не сможете воспользоваться "Tarifa Plana" (сниженным взносом) и будете платить полную ставку с первого дня. Всегда сначала налоговая служба (Hacienda)!
3. Расходы и налогообложение: "Cuota" и квартальные налоги
Это самый критичный вопрос для новых autónomos: сколько вы будете платить?
Социальные отчисления ("Cuota"): Tarifa Plana и реальные доходы
С 2023 года Испания реформировала свою систему. Взносы больше не являются фиксированными, а основаны на ваших реальных доходах ("ingresos reales"). К счастью, мера поддержки для новых зарегистрированных лиц сохранена: "Tarifa Plana" (фиксированный тариф).
| Период | Ежемесячный взнос ("Cuota") | Условия |
|---|---|---|
| Месяцы с 1 по 12 | ~ 80 € | Автоматически для каждой новой регистрации. |
| Месяцы с 13 по 24 | ~ 80 € | Только если ваш чистый доход остается ниже минимальной заработной платы (SMI). |
| После 24 месяцев | Взнос в соответствии с вашими реальными доходами | См. таблицу Agencia Tributaria. |
После Tarifa Plana вы переходите к системе взносов по диапазонам реальных доходов, которая корректируется ежегодно. Это сложный расчет, который должен для вас оценить ваш бухгалтер (gestor).
Квартальные налоги: IVA и IRPF
В дополнение к ежемесячной "cuota", autónomo является сборщиком налогов для государства. Вы должны подавать квартальные декларации (каждые 3 месяца).
| Налог | Форма (Modelo) | Описание |
|---|---|---|
| НДС (IVA) | Modelo 303 | Вы декларируете НДС, который вы выставили (IVA repercutido), и вычитаете НДС, который вы заплатили (IVA soportado). Вы уплачиваете разницу в налоговую. |
| НДФЛ (IRPF - налог на доходы) | Modelo 130 | Это авансовый платеж по вашему окончательному подоходному налогу. Вы платите 20% от вашей чистой квартальной прибыли (Доходы - Расходы). |
Официальный источник
Управление статусом autónomo сложно. Официальный источник для регистрации и взносов – это испанская Социальная служба (TGSS).
Заключение
Стать "autónomo" в Испании – это сложный административный шаг, но он необходим для законного осуществления независимой деятельности, такой как агент по недвижимости или ремесленник. Это очень важная тема: ошибка при "alta" (регистрации) может стоить вам потери сниженных взносов ("Tarifa Plana").
Наш опыт показывает, что, хотя процедура регистрации ("altas") может быть управляемой, квартальное управление налогами (IVA, IRPF) и расчет взносов на основе реальных доходов являются сложными. Мы настоятельно рекомендуем обратиться к "gestor" (бухгалтеру / налоговому консультанту) с первого дня, чтобы обеспечить безопасность вашей деятельности.
Готовы стать Autónomo?
Воспользуйтесь возможностями рынка. Давайте обсудим ваш проект.
Содержание статьи
- Введение
- 1. Что такое "Autónomo"?
- Кто должен регистрироваться? Случай недвижимости
- 2. Двойная регистрация (El "Alta"): Hacienda и Seguridad Social
- 3. Расходы и налогообложение: "Cuota" и квартальные налоги
- Социальные отчисления ("Cuota"): Tarifa Plana и реальные доходы
- Квартальные налоги: IVA и IRPF
- Заключение
FAQ: Как стать «Autónomo» в Испании (Самозанятый/Индивидуальный Предприниматель)
Статус «autónomo» (аналог самозанятого или индивидуального предпринимателя) необходим для любой независимой деятельности, в том числе в сфере недвижимости. Эта тема является ключом к вашей легальности и налогообложению в Испании. Статус, Обязанности и Административные Ловушки.
«Autónomo» — это физическое лицо, регулярно и напрямую занимающееся коммерческой деятельностью с целью получения прибыли, без трудового договора. Это эквивалент индивидуального предпринимателя или самозанятого лица в России.
Основное отличие заключается в том, что «autónomo» не имеет отдельной правосубъектности от физического лица. Лицо несет личную ответственность по профессиональным долгам всем своим имуществом. S.L. (Sociedad Limitada – аналог ООО) предлагает ограниченную ответственность в пределах вкладов компании.
Практически все агенты по недвижимости (API), работающие на агентство, или специалисты строительной отрасли (мастера) должны зарегистрироваться. Инвесторы, активно управляющие большим количеством арендной недвижимости (часто 5 или более объектов), также могут быть обязаны зарегистрироваться.
Первый необходимый шаг — получение NIE (Número de Identificación de Extranjero – Идентификационный номер иностранца). Это основа для любой административной регистрации в Испании.
Порядок имеет решающее значение для получения «Tarifa Plana» (льготного тарифа/сниженной ставки взносов). Всегда необходимо сначала зарегистрироваться в Налоговой службе (Hacienda) через Modelo 036/037, а затем в Системе социального страхования (TGSS) через Modelo TA.0521 в течение 60 дней. Если порядок нарушен, с первого дня применяется полная ставка.
«Tarifa Plana» — это фиксированный тариф, предназначенный для новых зарегистрированных лиц. В течение первых 12 месяцев ежемесячный взнос («cuota») составляет около 80 €.
С 2023 года взносы основаны на вашем фактическом доходе («ingresos reales»). «Autónomo» уплачивает взносы по категориям дохода, которые корректируются ежегодно.
Деятельность «autónomo» облагается НДС (IVA – Налог на добавленную стоимость) и Налогом на доходы физических лиц (IRPF – НДФЛ) с полученной прибыли.
Ежеквартальная декларация по НДС (IVA) подается через Modelo 303. Вы декларируете начисленный НДС и вычитаете уплаченный НДС.
Modelo 130 — это ежеквартальный авансовый платеж по IRPF (Налог на доходы физических лиц). Это аванс к вашему окончательному налогу, обычно 20% от вашей чистой квартальной прибыли (Доходы - Расходы).
Официальный источник для регистрации и законодательства, касающегося взносов, — это портал «Trabajadores Autónomos» Испанской системы социального страхования (TGSS).
Да, открытие специального испанского банковского счета необходимо для осуществления социальных отчислений и уплаты налогов.
«Gestor» — это бухгалтер или налоговый консультант, чья роль имеет решающее значение для ежеквартального управления налогами (IVA, IRPF) и для сложного расчета взносов, основанного на фактических доходах.
Основной совет — обратиться к «gestor» с самого первого дня, чтобы обеспечить безопасность вашей деятельности. Ошибки в ежеквартальном управлении налогами часты и дорогостоящи.
Регистрация в Налоговой службе осуществляется через Modelo 036 (стандартная форма) или Modelo 037 (упрощенная версия).
