Att bli "Autónomo" (egenföretagare) i Spanien: Den kompletta guiden 2025
Introduktion
Flyttar du till Spanien och planerar att arbeta som egenföretagare? Oavsett om du vill bli fastighetsmäklare, konsult, eller aktivt förvalta dina hyresinvesteringar, kommer du att ställas inför en oundviklig status: "Régimen Especial de Trabajadores Autónomos" (RETA), mer känd som "autónomo". Detta är den spanska motsvarigheten till egenföretagarstatus eller frilansare.
Att registrera sig som autónomo är ett grundläggande steg som direkt påverkar din sociala trygghet, din beskattning och lagligheten av din verksamhet i Spanien. Som experter på spansk administration guidar vi dig genom en process som kan verka komplex, men som är avgörande för varje professionellt projekt, inklusive inom fastighetsbranschen.
1. Vad är en "Autónomo"?
En "autónomo" är en fysisk person som regelbundet, personligen och direkt bedriver en ekonomisk verksamhet i vinstsyfte, utan att vara anställd. Till skillnad från ett bolag (SL) har en autónomo ingen separat juridisk personlighet. Det är du, som individ, som är ansvarig för dina yrkesmässiga skulder med hela din förmögenhet (personlig och professionell).
Vem berörs? Fallet fastighetsbranschen
Registrering är obligatorisk om du regelbundet bedriver en egen verksamhet. Inom fastighetssektorn inkluderar detta :
- Fastighetsmäklare: I Spanien arbetar nästan alla fastighetsmäklare (API) under autónomo-status (oberoende samarbetspartner) för en byrå.
- Hantverkare och renoverare: Alla byggprofessionella (rörmokare, elektriker, murare) som fakturerar sina tjänster.
- Hyresvärdar (specifikt fall): Om du förvaltar ett stort antal fastigheter (vanligtvis 5 eller fler) eller om uthyrningen betraktas som din huvudsakliga ekonomiska verksamhet (med aktiv förvaltning), kan administrationen kräva din registrering som autónomo för att du ska kunna dra av dina kostnader.
2. Den dubbla registreringen ("Alta"): Skatteverket och Socialförsäkringen
Att bli autónomo i Spanien kräver en dubbel registrering ("alta") hos två separata myndigheter. Ordningen är avgörande.
Här är de 5 nyckelstegen för en framgångsrik start:
- Skaffa ett NIE (Numéro d'Identification d'Étranger): Detta är grunden för allt.
- Skaffa ett Digitalt Certifikat: Oumbärligt för alla online-ärenden (rekommenderas starkt).
- Steg 1: Registrering hos Agencia Tributaria (Hacienda - Skatteverket): Du måste anmäla dig till skatteverket via Modelo 036 eller Modelo 037 (förenklad version). Här väljer du din momsordning (IVA) och din inkomstskatt (IRPF).
- Steg 2: Registrering hos Seguridad Social (TGSS - Socialförsäkringen): När du väl är registrerad hos skatteverket har du 60 dagar på dig att registrera dig i "Régime Spécial des Travailleurs Autonomes" (RETA) via Modelo TA.0521. Denna registrering utlöser betalningen av dina sociala avgifter ("cuota").
- Öppna ett dedikerat spanskt bankkonto för att betala dina sociala avgifter och skatter.
Expertstips: Ordningens Fälla
Vår erfarenhet visar att det dyraste misstaget är att registrera sig hos Seguridad Social före Agencia Tributaria (Skatteverket). Om du gör detta kommer du inte att kunna dra nytta av "Tarifa Plana" (reducerad avgift) och du kommer att betala full taxa från första dagen. Alltid Skatteverket (Hacienda) först!
3. Kostnader och Beskattning: "Cuota" och Kvartaalskatter
Detta är det mest kritiska ämnet för nya autónomos: hur mycket kommer du att betala?
Den sociala avgiften ("Cuota"): Tarifa Plana och Faktiska Intäkter
Sedan 2023 har Spanien reformerat sitt system. Avgifterna är inte längre fasta utan baseras på dina faktiska intäkter ("ingresos reales"). Lyckligtvis finns en stödåtgärd kvar för nya registrerade: "Tarifa Plana" (fast avgift).
| Period | Månadsavgift ("Cuota") | Villkor |
|---|---|---|
| Månad 1 till 12 | ~ 80 € | Automatiskt för varje ny registrering. |
| Månad 13 till 24 | ~ 80 € | Endast om dina nettointäkter förblir lägre än minimilönen (SMI). |
| Efter 24 månader | Avgift enligt dina faktiska intäkter | Se tabellen hos Agencia Tributaria. |
Efter Tarifa Plana går du in i systemet med avgifter baserade på faktiska intäktskategorier, som justeras varje år. Detta är en komplex beräkning som din revisor (gestor) måste uppskatta åt dig.
Kvartaalskatter: Moms (IVA) och Inkomstskatt (IRPF)
Utöver den månatliga "cuota" är autónomo statens skatteuppbördare. Du måste lämna kvartalsvisa deklarationer (var tredje månad).
| Skatt | Formulär (Modelo) | Beskrivning |
|---|---|---|
| Moms (IVA) | Modelo 303 | Du deklarerar den moms du har fakturerat (IVA repercutido) och drar av den moms du har betalat (IVA soportado). Du betalar mellanskillnaden till Skatteverket. |
| IRPF (Inkomstskatt) | Modelo 130 | Det är en förskottsbetalning på din slutliga inkomstskatt. Du betalar 20% av din kvartalsvisa nettovinst (Intäkter - Kostnader). |
Officiell Resurs
Hanteringen av autónomo-statusen är komplex. Den officiella källan för registrering och avgifter är den spanska socialförsäkringen (TGSS).
Slutsats
Att bli "autónomo" i Spanien är ett omfattande administrativt steg, men oumbärligt för att lagligt bedriva en egen verksamhet som fastighetsmäklare eller hantverkare. Det är ett viktigt ämne: ett misstag i "alta" (registreringen) kan kosta dig förlusten av de reducerade avgifterna ("Tarifa Plana").
Vår erfarenhet visar att även om registreringsförfarandet ("altas") kan hanteras, är den kvartalsvisa hanteringen av skatter (IVA, IRPF) och beräkningen av avgifter baserade på faktiska intäkter komplex. Vi rekommenderar starkt att anlita en "gestor" (revisor / skatterådgivare) från första dagen för att säkerställa din verksamhet.
Redo att bli Autónomo?
Dra nytta av marknadsmöjligheter. Låt oss diskutera ditt projekt.
Innehållsförteckning
- Introduktion
- 1. Vad är en "Autónomo"?
- Vem berörs? Fallet fastighetsbranschen
- 2. Den dubbla registreringen ("Alta"): Skatteverket och Socialförsäkringen
- 3. Kostnader och Beskattning: "Cuota" och Kvartaalskatter
- Den sociala avgiften ("Cuota"): Tarifa Plana och Faktiska Intäkter
- Kvartaalskatter: Moms (IVA) och Inkomstskatt (IRPF)
- Slutsats
FAQ: Bli "Autónomo" i Spanien (Egenföretagare)
Statusen som autónomo (motsvarande enskild firma/egenföretagare) är avgörande för all oberoende verksamhet, inklusive inom fastighetssektorn. Detta ämne är nyckeln till din legalitet och beskattning i Spanien. Status, Skyldigheter och Administrativa Fallgropar.
En autónomo är en fysisk person som regelbundet och direkt bedriver en ekonomisk verksamhet i vinstsyfte, utan anställningsavtal. Det motsvarar en svensk egenföretagare eller enskild näringsidkare.
Den huvudsakliga skillnaden är att autónomo inte har en separat juridisk personlighet från individen. Individen är personligen ansvarig för yrkesmässiga skulder med hela sin förmögenhet. Ett S.L. (Sociedad Limitada – motsvarande svenskt aktiebolag) erbjuder begränsat ansvar till insatskapitalet i företaget.
Nästan alla fastighetsmäklare (API) som arbetar för en byrå eller byggproffs (hantverkare) måste registrera sig. Investerare som aktivt förvaltar ett stort antal hyresfastigheter (ofta 5 eller fler) kan också bli tvungna att registrera sig.
Det första oumbärliga steget är att skaffa ett NIE-nummer (Número de Identificación de Extranjeros). Detta är grunden för all administrativ registrering i Spanien.
Ordningen är avgörande för att kunna dra nytta av "Tarifa Plana" (reducerad avgift). Man måste alltid först registrera sig hos Skatteverket (Hacienda) via Modelo 036/037, och sedan hos Socialförsäkringen (TGSS) via Modelo TA.0521 inom 60 dagar. Om ordningen är omvänd tillämpas full avgift från första dagen.
'Tarifa Plana' är en fast avgift avsedd för nya egenföretagare. Under de första 12 månaderna är den månatliga avgiften ("cuota") cirka 80 €.
Sedan 2023 baseras avgifterna på dina faktiska inkomster ("ingresos reales"). Autónomo betalar avgifter i inkomstintervall som justeras varje år.
Autónomo är föremål för Mervärdesskatt (IVA) och Inkomstskatt för fysiska personer (IRPF) på sina vinster.
Den kvartalsvisa deklarationen av Mervärdesskatt (IVA) sker via Modelo 303. Du deklarerar fakturerad moms och drar av betald moms.
Modelo 130 är den kvartalsvisa förskottsbetalningen av IRPF (Inkomstskatt). Det är en förskottsbetalning på din slutliga skatt, vanligtvis 20% av din kvartalsvisa nettovinst (Intäkter - Kostnader).
Den officiella källan för registrering och lagstiftning rörande avgifter är portalen för "Trabajadores Autónomos" hos den spanska socialförsäkringen (TGSS).
Ja, att öppna ett dedikerat spanskt bankkonto är nödvändigt för att debitera dina sociala avgifter och betalningen av dina skatter.
En "gestor" är en revisor eller skatterådgivare vars roll är avgörande för den kvartalsvisa hanteringen av skatter (IVA, IRPF) och för den komplexa beräkningen av avgifter baserade på faktiska inkomster.
Det viktigaste rådet är att anlita en "gestor" från första dagen för att säkra din verksamhet. Fel i den kvartalsvisa skattehanteringen är vanligt och kostsamt.
Registrering hos Skatteverket sker via Modelo 036 (standardformulär) eller Modelo 037 (förenklad version).
